Plan A – Derecho Penal: El “Corona-Compliance” como medio para abordar los riesgos relacionados con el COVID 19 en Alemania

Plan A Kanzlei für Strafrecht - Plan A im Medizinstrafrecht - Compliance-Herausforderungen durch das Corona-Virus? Infektionsschutzgesetzt - Photo by CDC on Unsplash - cdc-w9KEokhajKw-unsplash

La crisis del coronavirus también ha afectado a la ley. Un ejemplo concreto es la legislación sobre el derecho penal de insolvencias. El nombre del cambio habla por sí mismo: Ley de Regulación para mitigar las consecuencias de la pandemia COVID-19 en el derecho civil, de insolvencia y del procedimiento penal. (https://www.bmjv.de/SharedDocs/Gesetzgebungsverfahren/DE/FH_AbmilderungFolgenCovid-19.html).

La razón de esto es el objetivo del legislador: El de no exponer a las empresas que han tenido dificultades debido a las condiciones del coronavirus a las (estrechas) ventanas de información jurídica del período anterior a la pandemia del COVID 19, sino de proporcionarles un “corredor de rescate”.

Lo nuevo: Suspensión de la obligación de presentar una solicitud de insolvencia

En virtud de la nueva regulación, la obligación de solicitar la insolvencia se suspende hasta el 30 de septiembre de 2020. Esto reviste especial importancia en lo que respecta al derecho penal económico. Según el artículo 15a del Código de Insolvencia (Insolvenzordnung), quien no presente una solicitud de insolvencia en el plazo de tres semanas a partir del momento en que se produzca un motivo de insolvencia (incapacidad de pago o sobreendeudamiento) es susceptible de ser procesado penalmente. En caso de la comisión del ilícito, la pena puede ser de hasta tres años de prisión. Particularmente controversial es que incluso que una conducta meramente negligente es punible.

Para los directores generales, gerentes y miembros del consejo de administración, en caso de crisis en la empresa, esto significa no sólo una gran presión para volver a poner en pie el negocio, sino también, significa tener pendiente “la espada de Damocles”, que es la existencia de un riesgo de sanción.

Precaución: La importante limitación del descuido

Para muchos gerentes, la nueva situación legal es motivo de distensión. Sin embargo, esto no significa realmente un descuido. . La razón de ello es la importante limitación de que la suspensión de la obligación de solicitar la insolvencia no se aplica si el vencimiento de la insolvencia no se basa en las consecuencias de la propagación de la pandemia de COVID-19 o si no hay perspectivas de eliminar una incapacidad de pago existente. Aquí pueden surgir cuestiones muy complicadas de delimitación.

La nueva ley sólo contiene superficialmente un alivio mediante una presunción: si el deudor no era insolvente el 31 de diciembre de 2019, puede suponerse que el vencimiento de la insolvencia se basa en los efectos de la pandemia de COVID 19 y que hay perspectivas de eliminar una insolvencia existente. En este contexto, es importante que las empresas mantengan una documentación clara y comprensible. Le apoyamos en la creación de dicha documentación. Cuando se trata de reorganización y reestructuración, también trabajamos estrechamente y bien con bufetes de abogados de nuestra red.

La influencia del Coronavirus: Oportunidades y riesgos

El campo de tensión de Coronavirus para las empresas se perfila rápidamente: Por un lado, hay varias formas de “mantenerse vivo” gracias a la ayuda del Estado. Por otro lado, los requisitos son estrictos. Las violaciones están sujetas a fuertes penalizaciones. Por lo tanto, es particularmente importante que todo se establezca correctamente y con cuidado. . Aconsejamos y apoyamos a las empresas y a los empresarios especialmente en los siguientes retos. Lo que todos tienen en común es que garantizan la liquidez a corto plazo. Pero todos ellos también pueden resultar contraproducentes.

  • Oportunidad: Aplazamiento de las contribuciones a la seguridad social → Riesgo: Responsabilidad penal por retención de contribuciones a la seguridad social
  • Oportunidad: Horas libres de intereses de impuestos → Riesgo: Evasión de impuestos incluso en caso de errores formales
  • Oportunidad: Préstamos estatales e inyecciones financieras → Riesgo: Fraude de crédito
  • Oportunidad: trabajo a corto plazo → Riesgo: Fraude de subsidios

Lo que es particularmente complicado es que, en algunos casos, incluso ligeros errores formales en las solicitudes o en las declaraciones de facturación son suficientes para iniciar un proceso penal. La carga de las medidas de investigación asociadas, especialmente las búsquedas e interrogatorios, puede ser enorme. Esto hace que sea más importante tener en cuenta el “Corona-compliance”.

Plan A: Atención y protección

Una cosa está clara: la situación económica sigue siendo tensa. A pesar de la creciente relajación de las medidas del coronavirus, sigue siendo incierto el futuro desarrollo económico de las empresas y los empresarios. Esto hace que sea aún más importante posicionarse “limpiamente” y anticiparse a todas las eventualidades.

De este modo, es posible evitar las investigaciones penales en el peor de los casos de insolvencia, sobre todo porque hace tiempo que éstas se limitan no sólo a la reglamentación del Código de Insolvencia, sino que también pueden incluir otros delitos penales como el favorecimiento de un acreedor o un deudor, la violación de obligaciones contables y la quiebra. Lo común a todas estas acusaciones es que la pena puede ser extensa. También tienen en común que los problemas de derecho penal pueden evitarse. Estaremos encantados de ayudarle con esto.

El Plan A – Bufete de Abogados Penalistas asesora y acompaña a las empresas y empresarios de manera fiable también ante los nuevos retos de la crisis del Coronavirus. Los temas de la defensa y el cumplimiento en casos de denuncias de fraude, insolvencia y delitos fiscales se encuentran entre nuestros principales enfoques en el área del derecho penal económico. Siempre estamos ahí para ti #wennmalwasist.

Personas de contacto:

  • Abogado Dr. Ingo Bott
  • Abogado Dr. Maximilian Kohlhof
  • Abogado Murat Denizli
  • Investigante Luis Armendariz

Dr. Ingo Bott
Rechtsanwalt / Partner

Plan A – Especialistas en derecho penal

Kanzlei Plan A - Dr. Maximilian Kohlhof - Rechtsanwalt : Strafverteidiger

Dr. Maximilian Kohlhof
Rechtsanwalt / Associate

Plan A – Especialistas en derecho penal

Rechtsanwalt Murat Denizli von der "Kanzlei Plan A" - Kanzlei für Strafrecht in Düsseldorf

Murat Denizli
Rechtsanwalt / Associate

Plan A – Especialistas en derecho penal

Luis Armendariz - Wissenschaftlicher Mitarbeiter bei Strafrecht-Kanzlei Plan A in Düsseldorf

Luis Armendariz
Wiss. Investigante

Plan A – Especialistas en derecho penal